SVILUPPO PROFESSIONALE D.LGS 231/01 P.I 04200180372
Elevata la soglia del contrabbando per l’IVA all’importazione, potenziato il ravvedimento operoso, ampliate le cause di non punibilità che consentono di evitare la sanzione penale. 340067-17062025 Circolare dogane 14-2025 CONTENUTO RISERVATO AGLI ABBONATI Se sei abbonato effettua il login CLICCA QUI e ritorna su questa pagina Se NON SEI ABBONATO, abbonati qui
La soglia oltre la quale il contrabbando legato all’IVA all’importazione assume rilevanza penale è stata notevolmente aumentata a 100.000 euro, grazie al recente decreto correttivo della riforma fiscale approvato dal Consiglio dei Ministri il 13 marzo 2025. Si tratta di… CONTENUTO RISERVATO AGLI ABBONATI Se sei abbonato effettua il login CLICCA QUI e ritorna su questa pagina Se NON SEI […]
Deve considerarsi esistente, valido ed efficace un modello di organizzazione, gestione e controllo la cui “parte speciale”, pur non formalmente denominata come tale e pur non contenuta in unico documento, sia reperibile nei vari “protocolli operativi” adottati dall’ente stesso, atteso… CONTENUTO RISERVATO AGLI ABBONATI Se sei abbonato effettua il login CLICCA QUI e ritorna su questa pagina Se NON SEI […]
La Colpa di Organizzazione e l’Onere della Prova nel d.lgs. 231/2001: Una Pronuncia del Tribunale di Biella Nel sistema di responsabilità amministrativa degli enti disciplinato dal d.lgs. 231/2001, spetta all’accusa provare la colpa di organizzazione, elemento essenziale per attribuire la… CONTENUTO RISERVATO AGLI ABBONATI Se sei abbonato effettua il login CLICCA QUI e ritorna su questa pagina Se NON SEI […]
Una delle materie più scivolose del diritto societario e del diritto penale commerciale riguarda i confini dei doveri e delle responsabilità degli amministratori. Fin dove si spinge il dovere di impedire l’evento che l’articolo 40 del Codice penale affibbia ad… CONTENUTO RISERVATO AGLI ABBONATI Se sei abbonato effettua il login CLICCA QUI e ritorna su questa pagina Se NON SEI […]
Bonus per interventi di riqualificazione e responsabilità 231/2001 – Da rivedere l’ammontare del sequestro delle somme del cassetto fiscale della società come profitto del reato di truffa ai danni dello Stato, se l’agenzia delle Entrate non ha distinto le annualità… CONTENUTO RISERVATO AGLI ABBONATI Se sei abbonato effettua il login CLICCA QUI e ritorna su questa pagina Se NON SEI […]
Esclusa la responsabilità dell’ente per la morte del lavoratore se i dispositivi di sicurezza e la formazione erano adeguati. Escluso anche il risparmio di spese se il dispositivo adottato era anche più caro di quello tradizionalmente impiegato. Cassazione penale, Sezione… CONTENUTO RISERVATO AGLI ABBONATI Se sei abbonato effettua il login CLICCA QUI e ritorna su questa pagina Se NON SEI […]
Ecco un esempio di Parte Speciale di un Modello Organizzativo ai sensi del D.Lgs. 231/2001 dedicato ai reati di contrabbando, basato sulle modifiche introdotte a ottobre 2024. Parte Speciale – Reati di Contrabbando 1. Introduzione Questa Parte Speciale ha lo… CONTENUTO RISERVATO AGLI ABBONATI Se sei abbonato effettua il login CLICCA QUI e ritorna su questa pagina Se NON SEI […]